По итогам вступления в силу 21 июля 2019 года Закона № 129/2019 о предотвращении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, имплементирующего Директиву (ЕС) Европейского Парламента и Совета Европейского Союза 2015/849 от 20 мая 2015 г. «о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег или финансирования терроризма («Директиву 2015/849»), а также Директиву Совета (EU) 2016/2258 от 6 декабря 2016 года о внесении изменений и дополнений в Директиву 2011/16/EС в части доступа налоговых органов к информации о предотвращении отмывания денежных средств, введены новые обязательства для предприятий (компаний), общественных организаций и фондов.
Таким образом, любое юридическое лицо в Румынии, которое обязано зарегистрироваться в Торговом реестре (любая румынская компания) должна предоставлять Национальному бюро торгового реестра (ONRC) соответствующие сведения о конечном бенефициарном собственнике (Ultimate Beneficial Owner).
В силу Закона № 129/2019 под конечным бенефициарным собственником подразумевается физическое лицо либо физические лица, которые являются фактическими собственниками или контролируют предприятие путём непосредственного либо косвенного осуществления права собственности на достаточно большое количество акций или прав голоса, обеспечивающих контроль либо осуществление контроля иными средствами, и предполагающих владение не менее 25% акций плюс одной акции, или физическое лицо либо физические лица, которые являются фактическими собственниками или контролируют предприятие за счёт участия в собственных капиталах предприятия в размере, превышающем 25%. Данный механизм не применяется в отношении компаний, зарегистрированных в Торговом реестре, акции которых торгуются на регулируемом рынке и которые подчиняются требованиям к обеспечению публичности, регулируемым законодательством Европейского союза или Международными стандартами.
В случае, невозможности идентифицировать юридическое лицо / юридические лица, контролирующие компанию, путём применения вышеуказанного механизма, Закон № 129/2019 презюмирует, что бенефициарным собственником является физическое лицо либо физические лица, осуществляющие управление компанией.
В течение 12 месяцев с момента вступления в силу закона № 129/2019, компании, зарегистрированные в Торговом реестре, а также общественные организации и фонды обязаны подать нотариально заверенную декларацию об идентификационных данных бенефициарных собственников. В противном случае, управляющий компанией будет наказан в административном порядке за нарушение, а общества, не соблюдающие данные положения законодательства, могут оказаться в ситуации роспуска.
Такая декларация будет подаваться ежегодно или каждый раз, по мере возникновения изменений идентификационных данных бенефициарного собственника.
Точнее, декларацию о бенефициарном собственнике необходимо подавать в Бюро торгового реестра по месту регистрации общества (компании):
– при регистрации общества (компании), если оно (она) зарегистрировано (зарегистрирована) после вступления в силу Закона № 129/2019;
– ежегодно, в течение 15 дней с момента утверждения годовых финансовых отчётов;
– каждый раз при возникновении изменений идентификационных данных бенефициарного собственника; декларация подаётся в течение 15 дней с момента возникновения соответствующего изменения.
Невыполнение обязательства по подаче декларации об идентификационных данных бенефициарного собственника является правонарушением и наказывается штрафом в размере от 5.000 лей до 10.000 лей.
Если в течение 30 дней с момента применения штрафных санкций представитель юридического лица не подаёт декларацию об идентификационных данных бенефициарного собственника, то по требованию Национального бюро торгового регистра (ONRC), суд может объявить о роспуске общества. Причина роспуска может быть устранена до момента объявления выводов по существу. Констатация нарушений и применение санкций осуществляется Национальным агентством по налоговому управлению (ANAF) или Национальным управлением по предотвращению и борьбе с отмыванием денег.
Общественные организации и фонды обязаны декларировать своего бенефициарного владельца. Ежегодное заявление подлежит направлению в Министерство юстиции до 15 января, а в случае возникновения изменения идентификационных данных бенефициарного владельца декларация должна быть направлена в течение 30 дней с момента её подачи.
В случае румынских общественных организаций и фондов, в целях обеспечения эффективности механизма учёта бенефициарных владельцев, Закон № 129/2019 предусматривает постепенный режим штрафования за несоблюдение сроков подачи соответствующих деклараций. Если общественная организация / фонд не подаёт декларацию о бенефициарном собственнике в установленные выше сроки, то Национальное управление по предотвращению и борьбе с отмыванием денег, через своих работников, будет назначать несколько сроков для устранения нарушений и будет применять штрафные санкции в размере от 200 лей до 5.000 лей.
Если общественная организация или фонд не будет сообщать в Министерство юстиции идентификационные данные бенефициарного владельца до истечения последнего срока, установленного в протоколе о нарушении, общественная организация или фонд будут распущены по решению суда, вынесенному по требованию Общественного министерства или Национального управления по предотвращению и борьбе с отмыванием денег. Как и в случае предприятий (компаний), декларация об идентификации бенефициарного владельца может быть сообщена и в ходе иска, объектом которого является роспуск общественной организации / фонда, до момента, когда суд вынесет решение по соответствующему запросу.